预算会议上，业务部门集体怼财务的时候，怎么办？（续集：从对抗到协同的转身）
一周后的周五下午，十六楼的会议室再次坐满了人。与上次的剑拔弩张不同，这次小米提前在桌面摆上了各部门的预算痛点调研笔记，投影幕上没有复杂的表格，只写着 “预算管理复盘与解决方案” 几个大字。小米站在台前，眼神比上次多了几分笃定。
“各位，上周预算会的争执，我回去后想了很久，也找不少同事聊了聊，终于理清了大家抵触预算的核心症结。” 小米的声音平稳却有力量，“首先，超预算解释太繁琐，大家怕麻烦。每次预算超支，都要层层写报告说明原因，占用大量业务时间；其次，手工操作效率太低，王厂长他们拆 BOM 要对着几十页 Excel，公式嵌套得像迷宫，稍微改一个数据就要牵动全局，工费分摊更是靠经验估算，既耗时又不准；最关键的是认知差距，大家都把预算当成了老板管控的工具，觉得是财务部门用来卡资源的手段，却忘了它本该是协同各部门的桥梁。”
话音刚落，张姐下意识地点了点头。上次会议后她也反思过，每次超预算写说明确实占用了不少跟进客户的时间，研发部的李总也推了推眼镜，默认了这个说法。
“但预算的本质是什么？” 小米话锋一转，点击鼠标调出一张价值链图谱，“它不是管控，而是资源协同的工具。销售需要准确的资源支持抢占市场，生产需要清晰的需求规划避免浪费，研发需要合理的经费保障创新，这些都得靠预算来统筹。过去我们把预算做成了‘考核表’，现在要把它变成‘作战地图’。”
自动分解 SKU 预算，销售部门只需输入整体销售目标，系统会根据历史数据、市场趋势自动拆解到具体 SKU，后续市场变化时，大家只需调整变动部分，系统自动联动更新； BOM 清单一键拆解，生产部门不用再手工核算，系统直接对接 ERP 数据，原材料、人工、能耗自动分摊到每条产线； 超预算智能预警，小额超支可自动走快速审批通道，大额超支提供数据支撑，让解释更高效。”
王厂长凑近屏幕，看着演示中 “修改一个 SKU 销量，自动生成生产计划和成本预算” 的流程，忍不住问道：“这系统真能做到实时联动？我们上次因为销售预算临时调整，手工改了三天 BOM 数据，最后还是出错了。”
“完全可以。” 小米肯定地回应，“这套系统采用‘预算 MRP 运算’逻辑，销售预算是需求源头，生产预算、采购预算、研发成本分摊都是联动生成的，就像多米诺骨牌，改一个起点，后面的环节自动适配。” 他顿了顿，补充道，“而且系统支持移动端操作，大家在外出差也能随时调整数据，不用再对着电脑熬夜改表格。”
李总提出了自己的顾虑：“研发的不确定性太高，系统能适配灵活调整吗？比如新品研发中突然需要增加某个零件的测试费用。”
“当然可以。” 小米切换到研发预算模块，“系统设置了弹性预算池，研发部门可预留一定比例的灵活经费，用于应对突发需求，超支时只需标注用途，无需反复走复杂流程。同时，系统能自动区分新品专用和量产公用零件的成本，不用再人工拆分核算。”
张姐也松了口气：“这么说，我们不用再花大量时间做精准到极致的 SKU 预算了？系统能帮我们自动优化？”
“没错。” 小米笑着点头，“系统会结合市场数据不断迭代算法，让预算越来越精准，而大家能把更多精力放在业务本身，而不是数据核算上。”
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