预算会议上，业务部门集体怼财务的时候，怎么办？

2025-11-24
小米在集团总部负责全面预算管理，每年深秋的年度预算启动会，都是他职业生涯中最煎熬的时刻。此刻，十六楼的会议室里空调温度调至 24 度，冰凉的气流却压不住愈发浓烈的火药味，会议才进行半小时，气氛已剑拔弩张到临界点。

图片

“小米，不是我故意为难你。” 销售总监张姐突然将钢笔重重拍在桌面上，蓝色文件夹被震得滑出一道刺耳的声响。她双手撑着会议桌，身体微微前倾，语气里满是压抑的焦躁，“现在市场变得比翻书还快，上个月主推的爆款这个月就被竞品压价 20%，经销商的订单三天一小改、五天一大调，你让我下沉到 SKU 级预算？这根本不现实！”

张姐猛地摊开手中的销售数据表，密密麻麻的数字间，几道醒目的红色下滑箭头格外刺眼。“我们连下个季度的主推方向都要跟着市场风向调整，SKU 预算编了也是白编，最后还得追着修改，纯粹浪费精力。”
她的话音刚落，生产一厂的王厂长便立刻接话，肥厚的手掌在桌面上轻轻一拍：“张总监说得对！如果销售预算连 SKU 都定不下来，我们生产端编产品和产线预算还有什么意义？” 他抬手指向投影幕上的 BOM 清单，眉头拧成一个疙瘩，“你要求我们把原材料、人工、能耗都按 BOM 拆解到每条产线，可销售连卖什么、卖多少都没个准数，到时候要么产能过剩压库存，要么紧急排产增加成本，这预算编了反而绑住手脚。”
其他几位厂长纷纷点头附和，低声的议论声在会议室里此起彼伏，像是点燃了一串引线。
最尖锐的反驳来自研发部的李总。他推了推鼻梁上的金丝眼镜，指尖夹着预算表轻轻晃动，语气里带着一丝不易察觉的嘲讽：“我们研发部的核心任务是搞新品突破，不是帮财务部做数据游戏。” 他将预算表扔回桌面，纸张发出清脆的响声，“你让我们把零件拆分成新品专用和量产公用，还要精确核算每个零件的研发分摊成本，这纯粹是增加无效工作量。新品研发本来就充满不确定性，现在把预算卡得这么死，稍微超支就要层层审批，我们哪有精力聚焦技术创新？”

小米坐在会议桌的主位，握着笔的手指微微收紧，指节泛白。他提前准备了整整三页的预算编制说明，此刻却全都卡在喉咙里，一个字也说不出来。他看着眼前这些平时协作顺畅的同事，张姐的焦躁、王厂长的不满、李总的嘲讽，像一根根细针扎在心上。

沉默片刻，小米深吸一口气，试图解释：“各位，全面预算是为了优化资源配置，不是要卡大家的脖子……” 但他的声音刚起，就被张姐的补充发言淹没。
接下来的两个多小时里，会议室彻底变成了争论的战场。张姐不断抱怨市场预测的难度，翻出近半年来三次重大市场波动的案例；王厂长强调生产计划的刚性需求，细数去年因销售预算不准导致的库存积压损失；李总则坚持研发工作的特殊性，拿出新品研发周期与预算管控的矛盾数据。三方各执一词，互不相让，没人愿意让步。
会议从下午两点开到五点，最后在总经理的调解下才不欢而散。小米收拾文件时发现，自己手里的预算收集表依旧一片空白，只有几处被笔尖戳出的小洞。
回到位于十二楼的办公室，小米将文件扔在办公桌上，疲惫地坐在椅子上，目光投向窗外的城市夜景。入职三年，每年预算季都会上演类似的戏码，但这次的抵触情绪格外强烈。他随手翻开桌上的调研资料，上面标注着全面预算管理的常见痛点，看着看着，心中渐渐明朗起来。
小米终于明白，业务部门抵触预算的核心原因其实很明确。
  • 对销售部门来说，市场的动态变化与预算编制的刚性要求存在天然矛盾，过于精细的颗粒度反而脱离实际业务场景，让预算失去指导意义；
  • 对生产部门而言，预算编制需要依赖明确的销售预期，信息不对称导致他们无法做出合理规划，BOM 拆解反而变成了无效劳动；
  • 而研发部门则认为，预算的精细化管控与创新工作的不确定性相悖，过多的流程束缚了创新活力。
更深层的问题在于，大家都把预算当成了财务部门的任务，而非支撑业务发展的工具，缺乏战略层面的共识。当预算编制沦为数据博弈，而非资源协同的桥梁时，抵触情绪自然会滋生蔓延。小米揉了揉发胀的太阳穴，暗下决心，明年的预算工作，必须从根源上改变这种局面。
到底小米是如何从根源上改变局面的呢？请关注我们的公众号，且听下回分解。

- END -





关于冠融



冠以远见，融通多品，实施为赢

上海冠融盈科高新科技发展有限公司（冠融）作为‌亚太区领先的企业绩效管理与商业智能解决方案提供商‌，专注为企业构建战略财务管控中枢。自2009年成立以来，我们始终深耕EPM（企业绩效管理）垂直领域，通过全面预算、合并报表、管理报告及经营分析平台的‌全链路数字化解决方案‌，助力多个行业标杆企业实现管理能效跃升与战略决策智能化。

图片

图片


  • EPM垂直领域Know-How‌：深耕制造业、零售、互联网、医药业等多个核心行业EPM场景，形成行业专属解决方案库。有咨询+产品选型+系统落地丰富的经验

  • 全生命周期价值交付‌：独创「LTC价值护航模型」（从咨询到持续优化），确保系统上线后3年内持续释放管理价值


图片



分享